金融碩士考研基礎(chǔ)知識：商業(yè)銀行負債管理

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金融碩士考研基礎(chǔ)知識：商業(yè)銀行負債管理

商業(yè)銀行負債管理：

負債管理理論產(chǎn)生于20世紀50年代末期，盛行于60年代。當時，世界經(jīng)濟處于繁榮時期，生產(chǎn)流通不斷擴大，對銀行的貸款需求也不斷增加。在追求利潤最大化的目標下，銀行希望通過多種渠道吸收資金、擴大規(guī)模。與此同時，歐洲貨幣市場的興起，通信手段的現(xiàn)代化，存款保險制度的建立，大大方便了資金的融通，刺激了銀行負債經(jīng)營的發(fā)展，也為負債管理理論的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。 負債管理理論是以負債為經(jīng)營重點，即以借人資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負債的方式來調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。

負債管理理論的發(fā)展依次經(jīng)歷了以下三個階段：

(1)存款理論。 存款理論曾經(jīng)是商業(yè)銀行負債的主要正統(tǒng)理論。其基本觀點是： ①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ); ②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限; ③存款應(yīng)當支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。 這一理論的主要特征是它的穩(wěn)健性和保守性，強調(diào)應(yīng)按照存款的流動性來組織貸款，將安全性原則擺在首位，反對盲目存款和貸款，反對冒險謀取利潤。存款理論的缺陷在于它沒有認識到銀行在擴大存款或其他負債方面的能動性，也沒有認識到負債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負債綜合關(guān)系的改善對于保證銀行資產(chǎn)的流動性、提高銀行盈利性等方面的作用。

(2)購買理論。 購買理論是繼存款理論之后出現(xiàn)的另一種負債理論，它對存款理論作了很大的否定。其基本觀點是：　①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金，除一般公眾外，同業(yè)金融機構(gòu)、中央銀行、國際貨幣市場及財政機構(gòu)等，都可以視為購買對象; ②商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性; ③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時機是在通貨膨脹的情況下。此時，實際利率較低甚至為負數(shù)，或?qū)嵨锿顿Y不景氣而金融資產(chǎn)投資較為繁榮，通過刺激信貸規(guī)模以彌補利差下降的銀行利潤。購買理論產(chǎn)生于西方發(fā)達國家經(jīng)濟滯脹年代，它對于促進商業(yè)銀行更加主動地吸收資金，刺激信用擴張和經(jīng)濟增長，以及增強商業(yè)銀行的競爭能力，具有積極的意義。但是，其缺陷在于助長了商業(yè)銀行片面擴大負債，加重了債務(wù)危機，導(dǎo)致了銀行業(yè)的惡性競爭，加重經(jīng)濟通貨膨脹的負擔。

(3)銷售理論。 銷售理論是產(chǎn)生于20世紀80年代的一種銀行負債管理理論。 其基本觀點是：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論是金融改革和金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，它給銀行負債管理注入現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。它反映了20世紀80年代以來金融業(yè)和非金融業(yè)相互競爭和滲透的情況，標志著金融機構(gòu)正朝著多元化和綜合化發(fā)展。

負債管理理論的缺陷：①提高了銀行的融資成本，因為借款成本通常要比存款利率高。 ②增加了經(jīng)營風(fēng)險，當銀行不能從市場借到相應(yīng)的資金時，就可能陷入困難，而市場是變幻難測的。 ③不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營，短期資金來源比重增大，借短放長的問題日趨嚴重，銀行不注意補充自有資本，風(fēng)險增加了。

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